What is PAN Card? Application Process and Uses - Guide 2025 What is PAN Card? Application Process and Uses - Guide 2025

PAN Card: Your Ultimate Guide to Understanding and Managing It पैन कार्ड: इसे समझने और प्रबंधित करने के लिए आपकी अंतिम गाइड

What You’ll Discover in This Guide इस गाइड में आप क्या खोजेंगे

Last updated: 14 August 2025 (IST).
This is your one‑stop manual to understand, get, use, fix, and defend your Permanent Account Number (PAN). You’ll learn what PAN is and how it’s structured, exactly who needs it and when you must quote it, every way to apply (instant e‑PAN vs. full 49A/49AA filing), how Aadhaar linking impacts you, what “inoperative PAN” actually means in the real world, how to correct or reissue a card, how businesses, HUFs, NRIs, and foreign entities should apply, and the penalties and TDS consequences if you mess this up. With deep ASCII diagrams and fully explained bullets, this guide is built for absolute beginners and power users alike. अंतिम अद्यतन: 14 अगस्त 2025 (IST)।
यह आपका एकमात्र मैनुअल है जो स्थायी खाता संख्या (पैन) को समझने, प्राप्त करने, उपयोग करने, ठीक करने और उसकी रक्षा करने के लिए है। आप जानेंगे कि पैन क्या है और इसकी संरचना कैसी है, इसे किसे और कब उद्धृत करना जरूरी है, आवेदन करने के सभी तरीके (तत्काल ई-पैन बनाम पूर्ण 49A/49AA फाइलिंग), आधार लिंकिंग का आप पर क्या प्रभाव पड़ता है, "निष्क्रिय पैन" का वास्तविक दुनिया में क्या मतलब है, कार्ड को ठीक करने या पुनर्जनन करने का तरीका, व्यवसायों, HUF, NRI और विदेशी संस्थाओं को कैसे आवेदन करना चाहिए, और अगर आप इसमें गलती करते हैं तो दंड और TDS के परिणाम। गहरे ASCII आरेखों और पूरी तरह से समझाए गए बुलेट्स के साथ, यह गाइड पूर्ण शुरुआती और उन्नत उपयोगकर्ताओं दोनों के लिए बनाई गई है।

Key Takeaways मुख्य निष्कर्ष

• PAN is a unique tax identity issued by the Income Tax Department (ITD). It’s required by law for tax compliance and for quoting in specified high‑value transactions—even if you don’t file returns every year. (Legal basis: Section 139A, Rule 114.) पैन आयकर विभाग (ITD) द्वारा जारी एक अद्वितीय कर पहचान है। यह कर अनुपालन के लिए कानून द्वारा आवश्यक है और निर्दिष्ट उच्च-मूल्य लेनदेन में उद्धृत करने के लिए—भले ही आप हर साल रिटर्न दाखिल न करें। (कानूनी आधार: धारा 139A, नियम 114।)
• Structure matters. The 10‑character code isn’t random: letters 1–5 encode holder type and name, digits 6–9 are sequential, and the last letter is a check character. Understanding this helps you spot typos that can break your KYC. संरचना मायने रखती है। 10-अक्षर कोड यादृच्छिक नहीं है: अक्षर 1–5 धारक प्रकार और नाम को एन्कोड करते हैं, अंक 6–9 क्रमबद्ध हैं, और अंतिम अक्षर एक जांच अक्षर है। इसे समझने से टाइपो को पहचानने में मदद मिलती है जो आपकी KYC को तोड़ सकता है।
• Instant e‑PAN (Aadhaar e‑KYC) exists—free, paperless, and fast—if you have a valid Aadhaar and your demographics match. It’s a fully valid PAN for all purposes. तत्काल ई-पैन (आधार ई-KYC) मौजूद है—मुफ्त, कागज रहित, और तेज—यदि आपके पास वैध आधार है और आपकी जनसांख्यिकीय जानकारी मेल खाती है। यह सभी उद्देश्यों के लिए पूरी तरह से वैध पैन है।
• PAN–Aadhaar linking is mandatory for most residents. If you don’t link, your PAN becomes inoperative, which is treated like “not furnished” in many contexts: returns not processed, higher TDS/TCS, and more. Exemptions exist (non‑residents, non‑citizens, etc.). पैन-आधार लिंकिंग अधिकांश निवासियों के लिए अनिवार्य है। यदि आप लिंक नहीं करते, तो आपका पैन निष्क्रिय हो जाता है, जिसे कई संदर्भों में "प्रस्तुत नहीं किया गया" माना जाता है: रिटर्न संसाधित नहीं होते, उच्च TDS/TCS, और अधिक। छूट मौजूद है (गैर-निवासी, गैर-नागरिक, आदि)।
• When you don’t quote a valid PAN, TDS can shoot up to 20% (or higher of applicable rates) under Section 206AA. That’s a real cost. जब आप वैध पैन उद्धृत नहीं करते, तो धारा 206AA के तहत TDS 20% तक (या लागू दरों से अधिक) हो सकता है। यह एक वास्तविक लागत है।
• Fees vary by channel and address (Indian vs. foreign). Official fee cards for Protean (formerly NSDL) are provided below so you don’t rely on hearsay. शुल्क चैनल और पते (भारतीय बनाम विदेशी) के आधार पर भिन्न होता है। प्रोटियन (पूर्व में NSDL) के लिए आधिकारिक शुल्क कार्ड नीचे दिए गए हैं ताकि आप अफवाहों पर निर्भर न रहें।
• Having more than one PAN or quoting a wrong PAN/Aadhaar can invite penalties up to ₹10,000 per default under Section 272B. एक से अधिक पैन रखने या गलत पैन/आधार उद्धृत करने से धारा 272B के तहत प्रति डिफ़ॉल्ट ₹10,000 तक का जुर्माना हो सकता है।

PAN, CBDT, ITD, UIDAI — What Each Acronym Means पैन, CBDT, ITD, UIDAI — प्रत्येक संक्षिप्त नाम का अर्थ

• PAN (Permanent Account Number): The 10‑character unique identifier for tax and financial compliance in India. पैन (स्थायी खाता संख्या): भारत में कर और वित्तीय अनुपालन के लिए 10-अक्षर का अद्वितीय पहचानकर्ता।
• CBDT (Central Board of Direct Taxes): The policy body that administers direct taxes, including PAN issuance, via ITD. CBDT (केंद्रीय प्रत्यक्ष कर बोर्ड): नीति निकाय जो ITD के माध्यम से प्रत्यक्ष करों का प्रशासन करता है, जिसमें पैन जारी करना शामिल है।
• ITD (Income Tax Department): Executes CBDT policy; issues PAN; runs the e‑Filing Portal, verification services, and PAN–Aadhaar linking. ITD (आयकर विभाग): CBDT नीति को लागू करता है; पैन जारी करता है; ई-फाइलिंग पोर्टल, सत्यापन सेवाएँ, और पैन-आधार लिंकिंग संचालित करता है।
• UIDAI (Unique Identification Authority of India): Issues Aadhaar (12‑digit biometric ID). Aadhaar enables paperless e‑KYC and Instant e‑PAN via OTP. UIDAI (भारतीय विशिष्ट पहचान प्राधिकरण): आधार (12-अंकीय बायोमेट्रिक ID) जारी करता है। आधार OTP के माध्यम से कागज रहित ई-KYC और तत्काल ई-पैन को सक्षम बनाता है।
• Protean eGov (formerly NSDL e‑Gov): One of two authorized PAN service providers (online + PAN Centres). प्रोटियन ई-गव (पूर्व में NSDL ई-गव): दो अधिकृत पैन सेवा प्रदाताओं में से एक (ऑनलाइन + पैन केंद्र)।
• UTIITSL (UTI Infrastructure Technology And Services Ltd.): The other authorized PAN service provider (online + PAN Centres). UTIITSL (UTI इन्फ्रास्ट्रक्चर टेक्नोलॉजी एंड सर्विसेज लिमिटेड): दूसरा अधिकृत पैन सेवा प्रदाता (ऑनलाइन + पैन केंद्र)।

PAN 101 — What It Is, Who Issues It, and Why It Exists पैन 101 — यह क्या है, इसे कौन जारी करता है, और यह क्यों मौजूद है

1.1 What is PAN (Permanent Account Number)? 1.1 पैन (स्थायी खाता संख्या) क्या है?

Definition: PAN is a 10‑character alphanumeric identifier issued by the Income Tax Department (ITD), Government of India, under the Income‑tax Act and Rules. It is your primary key inside the direct tax system—used to track tax returns, TDS/TCS credits, high‑value transactions, and compliance history. परिभाषा: पैन भारत सरकार के आयकर विभाग (ITD) द्वारा आयकर अधिनियम और नियमों के तहत जारी किया गया 10-अक्षर का अल्फान्यूमेरिक पहचानकर्ता है। यह प्रत्यक्ष कर प्रणाली के अंदर आपकी प्राथमिक कुंजी है—जो कर रिटर्न, TDS/TCS क्रेडिट, उच्च-मूल्य लेनदेन, और अनुपालन इतिहास को ट्रैक करने के लिए उपयोग की जाती है।

Issuer & ecosystem: ITD authorizes two large service providers to accept and process applications—Protean eGov (formerly NSDL) and UTIITSL—besides ITD’s own instant e‑PAN service on the e‑Filing portal. जारीकर्ता और पारिस्थितिकी तंत्र: ITD दो बड़े सेवा प्रदाताओं को आवेदन स्वीकार करने और संसाधित करने के लिए अधिकृत करता है—प्रोटियन ई-गव (पूर्व में NSDL) और UTIITSL—इसके अलावा ITD का स्वयं का तत्काल ई-पैन सेवा ई-फाइलिंग पोर्टल पर।

Where it’s stored/used: PAN exists in ITD’s core systems and in the PAN database accessible for verification by banks, brokerages, KRAs, and others with authorization. यह कहाँ संग्रहीत/उपयोग किया जाता है: पैन ITD के मुख्य सिस्टम में और पैन डेटाबेस में मौजूद है, जो बैंकों, ब्रोकरेज, KRA, और अन्य अधिकृत व्यक्तियों द्वारा सत्यापन के लिए सुलभ है।

In‑depth ASCII: PAN’s Place in the Tax Stack गहरा ASCII: कर ढांचे में पैन का स्थान

[Citizen/Entity]──applies──┐
                   │
                   v
        ┌───────────────────────┐
        │ PAN Issuance Layer    │  <- ITD + (Protean/UTIITSL intake)
        │ - Identity vetting    │
        │ - Allotment           │
        │ - Card/e-PAN output   │
        └──────────┬────────────┘
                   │
                   v
        ┌───────────────────────┐
        │ PAN Master DB         │  <- authoritative record at ITD
        │ - Name/DoB/Status     │
        │ - Holder type         │
        │ - PAN-Aadhaar link    │
        └──────────┬────────────┘
                   │
 ┌─────────────────┼───────────────────┐
 v                 v                   v
[e-Filing Portal]   [TDS/TCS Systems]   [High-Value Reports]
 - ITR/AIS/26AS      - 26Q/24Q/27EQ      - Rule 114B transactions
 - Services (link)   - 206AA checks      - SFT/AIR ingestion
    

1.2 Who Must Have a PAN? 1.2 पैन किसे रखना चाहिए?

• Persons required to file an income‑tax return must have a PAN. आयकर रिटर्न दाखिल करने वाले व्यक्तियों के पास पैन होना चाहिए।
• Persons entering specified financial transactions (Rule 114B) must quote a valid PAN (or follow alternate KYC if exempt), even if they don’t otherwise file ITR. (Examples later.) निर्दिष्ट वित्तीय लेनदेन (नियम 114B) में प्रवेश करने वाले व्यक्तियों को वैध पैन उद्धृत करना होगा (या छूट होने पर वैकल्पिक KYC का पालन करना होगा), भले ही वे अन्यथा ITR दाखिल न करें। (उदाहरण बाद में।)
• Non‑individuals (firms, LLPs, companies, trusts, AOP/BOI, local authorities, artificial juridical persons) generally require PAN to meet their TDS/TCS and reporting obligations. गैर-व्यक्तिगत (फर्म, LLP, कंपनियाँ, ट्रस्ट, AOP/BOI, स्थानीय प्राधिकरण, कृत्रिम न्यायिक व्यक्ति) को आम तौर पर उनके TDS/TCS और रिपोर्टिंग दायित्वों को पूरा करने के लिए पैन की आवश्यकता होती है।
• Pro tip: If you’re on the fence (“I’m a student”; “I’m not taxable”), check whether your bank, broker, mutual fund, or property transaction will expect PAN. It’s often mandatory independent of your tax liability (via Rule 114B). प्रो टिप: यदि आप संदेह में हैं (“मैं छात्र हूँ”; “मैं कर योग्य नहीं हूँ”), तो जांचें कि क्या आपका बैंक, ब्रोकर, म्यूचुअल फंड, या संपत्ति लेनदेन पैन की अपेक्षा करेगा। यह अक्सर आपकी कर देयता से स्वतंत्र रूप से अनिवार्य होता है (नियम 114B के माध्यम से)।

PAN Anatomy — Decode the 10‑Character Format पैन की संरचना — 10-अक्षर प्रारूप को समझें

2.1 Structure (ABCDE1234F—What Each Position Means) 2.1 संरचना (ABCDE1234F—प्रत्येक स्थिति का अर्थ)

Positions 1–3: Alphabetic series (AAA–ZZZ). स्थान 1–3: वर्णमाला श्रृंखला (AAA–ZZZ)।

Position 4 (holder type code): P = Individual, C = Company, H = HUF, F = Firm, A = AOP, T = Trust, B = BOI, L = Local Authority, J = Artificial Juridical Person, G = Government. स्थान 4 (धारक प्रकार कोड): P = व्यक्तिगत, C = कंपनी, H = HUF, F = फर्म, A = AOP, T = ट्रस्ट, B = BOI, L = स्थानीय प्राधिकरण, J = कृत्रिम न्यायिक व्यक्ति, G = सरकार।

Position 5: First letter of the surname/last name for individuals, or name of entity for non‑individuals. स्थान 5: व्यक्तियों के लिए उपनाम/अंतिम नाम का पहला अक्षर, या गैर-व्यक्तियों के लिए इकाई का नाम।

Positions 6–9: Sequential digits. स्थान 6–9: क्रमबद्ध अंक।

Position 10: Alphabetic check character (validation). स्थान 10: वर्णमाला जांच अक्षर (सत्यापन)।

ASCII: Annotated PAN Pattern ASCII: एनोटेटेड पैन पैटर्न

PAN:  A   B   C   D   E   1   2   3   4   F
      │   │   │   │   │   │   │   │   │   │
      └─┬─┘   │   │   │   │   │   │   │   └── Check char (computed)
        └─────┴───┬─┘   │   │   │   └─────── Serial digits (6-9)
                  │     │   │
             Holder type│   └─────────────── 5th char = surname/entity initial
           (P/C/H/F/...)└─────────────────── 1–3 = alphabetic series
    

Why you care: If your surname initial doesn’t match position 5, or your holder type is wrong (e.g., ‘P’ vs ‘H’), KYC rejections and e‑services failures are common. आपको क्यों परवाह करनी चाहिए: यदि आपका उपनाम प्रारंभिक स्थान 5 से मेल नहीं खाता, या आपका धारक प्रकार गलत है (उदाहरण के लिए, ‘P’ बनाम ‘H’), तो KYC अस्वीकृति और ई-सेवा विफलताएँ आम हैं।

Where PAN is Mandatory to Quote (Rule 114B) + Real‑World Examples पैन कहाँ उद्धृत करना अनिवार्य है (नियम 114B) + वास्तविक दुनिया के उदाहरण

Rule 114B of the Income‑tax Rules prescribes specified transactions where you must quote PAN. Examples include (non‑exhaustive; thresholds apply as amended from time to time): purchase/sale of motor vehicles, opening a bank account, cash deposits, time deposits, purchase of immovable property, purchase of bank drafts/POs, foreign travel/Forex purchase, credit card application, mutual fund investments, and more. Always cross‑check the latest thresholds/wording on the official portal. आयकर नियमों का नियम 114B उन निर्दिष्ट लेनदेन को निर्धारित करता है जहाँ आपको पैन उद्धृत करना होगा। उदाहरणों में शामिल हैं (गैर-संपूर्ण; समय-समय पर संशोधित सीमाएँ लागू होती हैं): मोटर वाहनों की खरीद/बिक्री, बैंक खाता खोलना, नकद जमा, सावधि जमा, अचल संपत्ति की खरीद, बैंक ड्राफ्ट/POs की खरीद, विदेश यात्रा/विदेशी मुद्रा खरीद, क्रेडिट कार्ड आवेदन, म्यूचुअल फंड निवेश, और अधिक। नवीनतम सीमाओं/शब्दों को हमेशा आधिकारिक पोर्टल पर क्रॉस-चेक करें।

Why this matters: If you don’t furnish PAN where mandated, the counter‑party may refuse the transaction, file it as without PAN (flagging you in SFT/AIR), or deduct TDS at penal rates. यह क्यों मायने रखता है: यदि आप जहाँ अनिवार्य है वहाँ पैन प्रदान नहीं करते, तो दूसरा पक्ष लेनदेन को अस्वीकार कर सकता है, इसे बिना पैन के दाखिल कर सकता है (SFT/AIR में आपको चिह्नित करते हुए), या दंडात्मक दरों पर TDS काट सकता है।

ASCII: Rule 114B Decision Flow (Simplified) ASCII: नियम 114B निर्णय प्रवाह (सरलीकृत)

Transaction? ──► Is it listed under Rule 114B? ──► YES ─► Quote PAN (valid & operative)
             │                               │
             NO                              └─► If PAN not quoted: expect denial /
             │                                    high TDS / reporting flags
             ▼
         No PAN needed by Rule 114B
(but counter-party KYC or other laws may still require it)
    

All the Ways to Get a PAN (2025) पैन प्राप्त करने के सभी तरीके (2025)

4.1 Instant e‑PAN (Aadhaar‑Based, Paperless) 4.1 तत्काल ई-पैन (आधार-आधारित, कागज रहित)

Use this if you’re an individual with Aadhaar and your name/DOB match Aadhaar exactly. यदि आप एक व्यक्ति हैं जिसके पास आधार है और आपका नाम/जन्मतिथि आधार से बिल्कुल मेल खाता है, तो इसका उपयोग करें।

Where: Income Tax e‑Filing portal → Instant e‑PAN service. कहाँ: आयकर ई-फाइलिंग पोर्टल → तत्काल ई-पैन सेवा।

What you need: Aadhaar number, linked mobile for OTP; no upload of documents if Aadhaar KYC succeeds. आपको क्या चाहिए: आधार संख्या, OTP के लिए लिंक किया गया मोबाइल; यदि आधार KYC सफल हो जाता है तो दस्तावेज़ अपलोड करने की आवश्यकता नहीं है।

Output: e‑PAN (PDF) with QR code; fully valid for all PAN purposes. आउटपुट: QR कोड के साथ ई-पैन (PDF); सभी पैन उद्देश्यों के लिए पूरी तरह से वैध।

Fee: The instant e‑PAN service via Aadhaar is offered by ITD; check portal for any fee note (historically free). शुल्क: आधार के माध्यम से तत्काल ई-पैन सेवा ITD द्वारा प्रदान की जाती है; किसी भी शुल्क नोट के लिए पोर्टल की जाँच करें (ऐतिहासिक रूप से मुफ्त)।

ASCII: Instant e‑PAN Flow ASCII: तत्काल ई-पैन प्रवाह

You ──> e‑Filing Portal [Instant e‑PAN]
    │
    ├─► Enter Aadhaar ► OTP ► e‑KYC match (name/DOB/gender)
    │                       │
    │                       ├─► Match OK → PAN allotted → Download e‑PAN
    │                       └─► Mismatch → Fix Aadhaar/PAN data first (see §7)
    │
    └─► Status/Download later via same service
    

4.2 Regular PAN Application (Form 49A/49AA) 4.2 नियमित पैन आवेदन (फॉर्म 49A/49AA)

Use this if you’re (a) an Indian citizen who can’t use instant e‑PAN (name/DOB mismatch, Aadhaar not active), (b) applying on behalf of a minor/HUF, or (c) a foreign citizen/entity. यदि आप (a) भारतीय नागरिक हैं जो तत्काल ई-पैन का उपयोग नहीं कर सकते (नाम/जन्मतिथि बेमेल, आधार सक्रिय नहीं), (b) नाबालिग/HUF की ओर से आवेदन कर रहे हैं, या (c) विदेशी नागरिक/इकाई हैं, तो इसका उपयोग करें।

Where to apply: Protean (NSDL) PAN: guided application, documents list, fee card, status tracking. UTIITSL PAN: parallel channel with similar scope. कहाँ आवेदन करें: प्रोटियन (NSDL) पैन: निर्देशित आवेदन, दस्तावेज़ सूची, शुल्क कार्ड, स्थिति ट्रैकिंग। UTIITSL पैन: समान दायरे वाला समानांतर चैनल।

Which form: Form 49A – Indian citizens/entities. Form 49AA – foreign citizens/entities. (Official forms available via ITD/Protean.) कौन सा फॉर्म: फॉर्म 49A – भारतीय नागरिक/इकाइयाँ। फॉर्म 49AA – विदेशी नागरिक/इकाइयाँ। (आधिकारिक फॉर्म ITD/प्रोटियन के माध्यम से उपलब्ध।)

4.2.1 Supported Application Modes 4.2.1 समर्थित आवेदन मोड

• Paperless e‑KYC/e‑Sign (Aadhaar‑based, individuals only): No physical dispatch if you opt for e‑PAN only. Fastest among regular routes. कागज रहित ई-KYC/ई-साइन (आधार-आधारित, केवल व्यक्तियों के लिए): यदि आप केवल ई-पैन चुनते हैं तो कोई भौतिक प्रेषण नहीं। नियमित मार्गों में सबसे तेज।
• e‑Sign (scanned) or DSC: Upload scanned proofs and sign digitally (Class 2/3 DSC where applicable). ई-साइन (स्कैन किया हुआ) या DSC: स्कैन किए गए प्रमाण अपलोड करें और डिजिटल रूप से हस्ताक्षर करें (जहाँ लागू हो वहाँ कक्षा 2/3 DSC)।
• Physical dispatch: Submit acknowledgment with photos and proof copies to the processing center. भौतिक प्रेषण: प्रसंस्करण केंद्र में तस्वीरों और प्रमाण प्रतियों के साथ पावती जमा करें।

4.2.2 Fees (Protean Official Matrix; GST Extra as Shown) 4.2.2 शुल्क (प्रोटियन आधिकारिक मैट्रिक्स; GST अतिरिक्त जैसा दिखाया गया)

• If physical PAN required & Indian address: ₹107 incl. taxes (₹91 before taxes). यदि भौतिक पैन आवश्यक है और भारतीय पता: ₹107 कर सहित (कर से पहले ₹91)।
• If physical PAN required & foreign address: ₹1,017 incl. taxes (₹862 before taxes). यदि भौतिक पैन आवश्यक है और विदेशी पता: ₹1,017 कर सहित (कर से पहले ₹862)।
• If only e‑PAN (no physical card) via physical mode: ₹72 incl. taxes. यदि केवल ई-पैन (कोई भौतिक कार्ड नहीं) भौतिक मोड के माध्यम से: ₹72 कर सहित।
• If only e‑PAN via paperless modes: ₹66 incl. taxes. यदि केवल ई-पैन कागज रहित मोड के माध्यम से: ₹66 कर सहित।
• (Full fee table below; check Protean page for any revisions.) (नीचे पूर्ण शुल्क तालिका; किसी भी संशोधन के लिए प्रोटियन पेज की जाँच करें।)

4.2.3 Documents (What, Why, and Edge‑Cases) 4.2.3 दस्तावेज़ (क्या, क्यों, और विशेष मामले)

• Individuals (Indian citizens): Proof of Identity (e.g., Aadhaar/PAN holds for reprint; for new PAN, Aadhaar is now typically mandatory to quote per guidance), Proof of Address (utility bill, passport, etc.), Proof of Date of Birth (birth certificate, passport, etc.). व्यक्ति (भारतीय नागरिक): पहचान का प्रमाण (उदाहरण के लिए, आधार/पैन पुनर्मुद्रण के लिए मान्य; नए पैन के लिए, आधार अब आम तौर पर उद्धृत करना अनिवार्य है), पते का प्रमाण (उपयोगिता बिल, पासपोर्ट, आदि), जन्म तिथि का प्रमाण (जन्म प्रमाण पत्र, पासपोर्ट, आदि)।
• Minor: Apply through representative assessee (parent/guardian). Provide minor’s DoB proof + guardian’s identity/address. नाबालिग: प्रतिनिधि मूल्यांकनकर्ता (माता-पिता/अभिभावक) के माध्यम से आवेदन करें। नाबालिग का जन्म तिथि प्रमाण + अभिभावक की पहचान/पता प्रदान करें।
• HUF: HUF declaration, HUF DoB (date of formation), proof of Karta’s identity/address. HUF: HUF घोषणा, HUF जन्म तिथि (गठन की तारीख), कर्ता की पहचान/पते का प्रमाण।
• Company/LLP/Firm/Trust/AOP/BOI/Local Authority: Registration certificate (ROC/LLP, deed/registration for firms & trusts), proof of address of entity, and authorized signatory’s ID/address. Use correct “holder type” in the form so the 4th PAN letter is right. कंपनी/LLP/फर्म/ट्रस्ट/AOP/BOI/स्थानीय प्राधिकरण: पंजीकरण प्रमाण पत्र (ROC/LLP, फर्मों और ट्रस्टों के लिए डीड/पंजीकरण), इकाई के पते का प्रमाण, और अधिकृत हस्ताक्षरकर्ता की ID/पता। फॉर्म में सही “धारक प्रकार” का उपयोग करें ताकि पैन का चौथा अक्षर सही हो।
• Foreign citizens/entities (49AA): Passport/PIO/OCI, foreign address proof; entities provide COI/incorporation docs, apostille/consularization where required. विदेशी नागरिक/इकाइयाँ (49AA): पासपोर्ट/PIO/OCI, विदेशी पते का प्रमाण; इकाइयाँ COI/निगमन दस्तावेज़ प्रदान करती हैं, जहाँ आवश्यक हो वहाँ अपोस्टिल/कॉन्सुलराइजेशन।

ASCII: Regular PAN Workflow & Forks ASCII: नियमित पैन कार्यप्रवाह और शाखाएँ

Start → Pick Channel: [Protean] or [UTIITSL]
  │
  ├─► Choose Form: 49A (Indian) / 49AA (Foreign)
  │
  ├─► Choose Mode:
  │     ├─ Paperless e‑KYC/e‑Sign (Aadhaar)
  │     ├─ e‑Sign (scanned) / DSC
  │     └─ Physical documents
  │
  ├─► Fill details (holder type, name, DoB, address, contact)
  │
  ├─► Upload proofs / KYC / pay fees (matrix differs by address & mode)
  │
  ├─► Acknowledgment generated
  │
  ├─► (If physical mode) Courier ack + proofs → Processing unit
  │
  └─► Allotment → e‑PAN (PDF) → (Optional) Physical card dispatch
    

PAN–Aadhaar Linking (The Reality in 2025) पैन-आधार लिंकिंग (2025 में वास्तविकता)

5.1 Do I Have to Link? 5.1 क्या मुझे लिंक करना होगा?

Mandatory for most resident individuals. अधिकांश निवासी व्यक्तियों के लिए अनिवार्य।

Exempt categories include: Non‑residents (as per Income‑tax Act); not a citizen of India; and in specified other exempt categories as notified. Always check the official list on the e‑Filing page. छूट वाली श्रेणियों में शामिल हैं: गैर-निवासी (आयकर अधिनियम के अनुसार); भारत के नागरिक नहीं; और अधिसूचित अन्य निर्दिष्ट छूट श्रेणियों में। हमेशा ई-फाइलिंग पेज पर आधिकारिक सूची की जाँच करें।

5.2 Consequences if You Don’t Link (Status = Inoperative PAN) 5.2 यदि आप लिंक नहीं करते तो परिणाम (स्थिति = निष्क्रिय पैन)

If PAN becomes inoperative (treated as “not furnished”): यदि पैन निष्क्रिय हो जाता है (इसे “प्रस्तुत नहीं किया गया” माना जाता है):

• You cannot file certain e‑Filing services as expected; returns may not be processed. आप कुछ ई-फाइलिंग सेवाओं को अपेक्षित रूप से दाखिल नहीं कर सकते; रिटर्न संसाधित नहीं हो सकते।
• TDS/TCS may be deducted/collected at a higher rate, similar to not quoting PAN. TDS/TCS को पैन उद्धृत न करने के समान उच्च दर पर काटा/एकत्र किया जा सकता है।
• Refunds can be withheld until you regularize. रिफंड को तब तक रोका जा सकता है जब तक आप नियमित नहीं करते।
• Many KYC‑heavy services (bank, broker, demat, MF) may fail automated checks. कई KYC-भारी सेवाएँ (बैंक, ब्रोकर, डीमैट, MF) स्वचालित जाँच में विफल हो सकती हैं।
• (Official consequence notes are listed on ITD’s e‑Filing “Link Aadhaar” page.) (आधिकारिक परिणाम नोट्स ITD के ई-फाइलिंग “लिंक आधार” पेज पर सूचीबद्ध हैं।)

5.3 How to Link (and Fix Mismatches) 5.3 कैसे लिंक करें (और बेमेल को ठीक करें)

Link online through the e‑Filing portal’s Link Aadhaar service. If deadline‑linked fee is applicable, pay it within the service flow. ई-फाइलिंग पोर्टल की लिंक आधार सेवा के माध्यम से ऑनलाइन लिंक करें। यदि समयसीमा से संबंधित शुल्क लागू है, तो सेवा प्रवाह के भीतर इसका भुगतान करें।

Mismatch (name/DOB/gender): बेमेल (नाम/जन्मतिथि/लिंग):

• If Aadhaar is wrong → Update at UIDAI (online/offline) then retry linking. यदि आधार गलत है → UIDAI पर अपडेट करें (ऑनलाइन/ऑफलाइन) फिर लिंकिंग का पुनः प्रयास करें।
• If PAN data is wrong → File PAN correction (see §7), then link. यदि पैन डेटा गलत है → पैन सुधार दाखिल करें (देखें §7), फिर लिंक करें।

ASCII: Link Logic and Edge Cases ASCII: लिंक तर्क और विशेष मामले

PAN + Aadhaar → [Link Service]
   │
   ├─► Demographic match?
   │      ├─ YES → Link success → PAN stays operative
   │      └─ NO  → Fix source (UIDAI or PAN correction) → Retry
   │
   ├─► Fee window applicable? → Pay within portal (when prompted)
   │
   └─► Check “Link Status” → Download proof (if needed)
    

Using PAN Correctly — Where People Slip पैन का सही उपयोग — जहाँ लोग चूक जाते हैं

6.1 TDS at 20% (or Higher) Without PAN (Section 206AA) 6.1 बिना पैन के 20% (या अधिक) पर TDS (धारा 206AA)

Deductors must apply higher TDS when PAN isn’t furnished (or is inoperative). For most sections, this is 20%, or higher of the prescribed rate vs 20%. That single miss can wipe out your yield. कटौतीकर्ताओं को उच्च TDS लागू करना होगा जब पैन प्रदान नहीं किया जाता (या निष्क्रिय होता है)। अधिकांश धाराओं के लिए, यह 20% है, या निर्धारित दर बनाम 20% में से अधिक। वह एकमात्र चूक आपकी आय को समाप्त कर सकती है।

6.2 Penalties for Wrong/Multiple PANs (Section 272B) 6.2 गलत/एकाधिक पैन के लिए दंड (धारा 272B)

Wrong PAN/Aadhaar quoted or multiple PANs can attract ₹10,000 per default. If you discover a duplicate PAN, surrender the extra through the correction/cancellation channel immediately. गलत पैन/आधार उद्धृत करने या एकाधिक पैन होने से प्रति डिफ़ॉल्ट ₹10,000 का जुर्माना हो सकता है। यदि आपको डुप्लिकेट पैन मिलता है, तो तुरंत सुधार/रद्दीकरण चैनल के माध्यम से अतिरिक्त को सरेंडर करें।

6.3 PAN vs TAN (Don’t Confuse) 6.3 पैन बनाम TAN (भ्रमित न करें)

PAN identifies the taxpayer. TAN identifies a tax deductor/collector for TDS/TCS filings (Form 49B to apply). Businesses often need both. पैन करदाता की पहचान करता है। TAN TDS/TCS फाइलिंग के लिए कर कटौतीकर्ता/संग्रहकर्ता की पहचान करता है (आवेदन के लिए फॉर्म 49B)। व्यवसायों को अक्सर दोनों की आवश्यकता होती है।

Fixes & Lifecycle Ops — Correction, Reprint, Surrender सुधार और जीवनचक्र संचालन — सुधार, पुनर्मुद्रण, सरेंडर

7.1 Correction or Change (Name, DoB, Address, Photo, Signature) 7.1 सुधार या परिवर्तन (नाम, जन्मतिथि, पता, फोटो, हस्ताक्षर)

Channel: Protean/UTIITSL → “Change/Correction in PAN data” (CSF). Upload relevant supporting proofs. चैनल: प्रोटियन/UTIITSL → “पैन डेटा में परिवर्तन/सुधार” (CSF)। प्रासंगिक सहायक प्रमाण अपलोड करें।

When: If your name spelling doesn’t match Aadhaar; DoB mismatch; or you changed address/photo/signature. कब: यदि आपके नाम की वर्तनी आधार से मेल नहीं खाती; जन्मतिथि बेमेल; या आपने पता/फोटो/हस्ताक्षर बदला है।

Tip: For linking issues, correct the source that is wrong (Aadhaar at UIDAI vs PAN data via CSF) before retrying link. टिप: लिंकिंग समस्याओं के लिए, लिंकिंग का पुनः प्रयास करने से पहले गलत स्रोत को सुधारें (UIDAI पर आधार बनाम CSF के माध्यम से पैन डेटा)।

7.2 Reprint / Re‑issue (Lost/Damaged Card; e‑PAN Re‑download) 7.2 पुनर्मुद्रण / पुनर्जनन (खोया/क्षतिग्रस्त कार्ड; ई-पैन पुनः डाउनलोड)

If PAN exists but card is lost, you can request reprint or simply download e‑PAN PDF, which is legally valid and includes a QR code for verification. (Use Protean/UTIITSL reprint/e‑PAN utilities.) यदि पैन मौजूद है लेकिन कार्ड खो गया है, तो आप पुनर्मुद्रण का अनुरोध कर सकते हैं या बस ई-पैन PDF डाउनलोड कर सकते हैं, जो कानूनी रूप से वैध है और सत्यापन के लिए QR कोड शामिल करता है। (प्रोटियन/UTIITSL पुनर्मुद्रण/ई-पैन उपयोगिताओं का उपयोग करें।)

7.3 Surrendering a Duplicate PAN 7.3 डुप्लिकेट पैन का सरेंडर

If you hold more than one PAN, surrender the extra (cancellation request through the correction form) to avoid Section 272B penalty. Keep acknowledgment for records. यदि आपके पास एक से अधिक पैन हैं, तो धारा 272B दंड से बचने के लिए अतिरिक्त को सरेंडर करें (सुधार फॉर्म के माध्यम से रद्दीकरण अनुरोध)। रिकॉर्ड के लिए पावती रखें।

ASCII: PAN Lifecycle Maintenance ASCII: पैन जीवनचक्र रखरखाव

[Have PAN?] ─► Data wrong? ─► File Correction (CSF) ─► PAN DB updated ─► Link Aadhaar OK
        │
        ├► Card lost? ─► e‑PAN download / Reprint
        │
        └► Duplicate PAN? ─► Surrender extra ─► Keep cancellation ack
    

Special Cases (Entities, Minors, NRIs, Foreign) विशेष मामले (इकाइयाँ, नाबालिग, NRI, विदेशी)

8.1 Minors 8.1 नाबालिग

Apply via representative assessee (parent/guardian). PAN is needed for future financial assets, inheritance, and tax compliance once income arises. Use correct DoB proof for the minor; guardian signs. प्रतिनिधि मूल्यांकनकर्ता (माता-पिता/अभिभावक) के माध्यम से आवेदन करें। भविष्य के वित्तीय संपत्तियों, विरासत, और आय होने पर कर अनुपालन के लिए पैन की आवश्यकता होती है। नाबालिग के लिए सही जन्मतिथि प्रमाण का उपयोग करें; अभिभावक हस्ताक्षर करता है।

8.2 HUF (Hindu Undivided Family) 8.2 HUF (हिंदू अविभाजित परिवार)

PAN is in the name of the HUF; Karta signs. Submit HUF declaration and address proofs. Correct holder type ensures the 4th PAN character becomes H. पैन HUF के नाम पर होता है; कर्ता हस्ताक्षर करता है। HUF घोषणा और पते के प्रमाण जमा करें। सही धारक प्रकार यह सुनिश्चित करता है कि पैन का चौथा अक्षर H हो।

Protean eGov Technologies प्रोटियन ई-गव टेक्नोलॉजीज

8.3 Companies / LLPs / Firms / Trusts / AOP / BOI / Local Authorities 8.3 कंपनियाँ / LLP / फर्म / ट्रस्ट / AOP / BOI / स्थानीय प्राधिकरण

Provide incorporation/registration documents, principal place of business address, and authorized signatory details. Correct holder type letters: C company, F firm, T trust, A AOP, B BOI, L local authority, J AJP. निगमन/पंजीकरण दस्तावेज़, व्यवसाय का मुख्य स्थान पता, और अधिकृत हस्ताक्षरकर्ता विवरण प्रदान करें। सही धारक प्रकार अक्षर: C कंपनी, F फर्म, T ट्रस्ट, A AOP, B BOI, L स्थानीय प्राधिकरण, J AJP।

8.4 NRIs & Foreign Citizens/Entities 8.4 NRI और विदेशी नागरिक/इकाइयाँ

Indian citizens outside India still use Form 49A; foreign citizens/entities use Form 49AA. Address can be foreign; fees differ for foreign communication address (see matrix). Apostille/consular attestation may be needed depending on documents. भारत के बाहर भारतीय नागरिक अभी भी फॉर्म 49A का उपयोग करते हैं; विदेशी नागरिक/इकाइयाँ फॉर्म 49AA का उपयोग करते हैं। पता विदेशी हो सकता है; विदेशी संचार पते के लिए शुल्क भिन्न होता है (मैट्रिक्स देखें)। दस्तावेज़ों के आधार पर अपोस्टिल/कॉन्सुलर सत्यापन की आवश्यकता हो सकती है।

Practical KYC & Compliance Playbook (PAN in the Wild) प्रायोगिक KYC और अनुपालन प्लेबुक (वास्तविक दुनिया में पैन)

9.1 Banking & Investments 9.1 बैंकिंग और निवेश

PAN is embedded in CKYC/KRA onboarding; expect failures if name/DOB differ across PAN, Aadhaar, and bank KYC. पैन CKYC/KRA ऑनबोर्डिंग में शामिल है; यदि पैन, आधार, और बैंक KYC में नाम/जन्मतिथि भिन्न होती है तो विफलताओं की अपेक्षा करें।

Mutual funds/brokerages: PAN is core to FATCA/CRS and POA setups. Update PAN data first to prevent rejections at registrar/KRA. म्यूचुअल फंड/ब्रोकरेज: पैन FATCA/CRS और POA सेटअप के लिए मूल है। रजिस्ट्रार/KRA पर अस्वीकृति से बचने के लिए पहले पैन डेटा अपडेट करें।

9.2 Property & High‑Value Spends 9.2 संपत्ति और उच्च-मूल्य खर्च

For immovable property, motor vehicles, time deposits, and cash transactions beyond notified thresholds, PAN quoting is Rule 114B‑mandated. Keep a print/e‑PAN ready. अचल संपत्ति, मोटर वाहन, सावधि जमा, और अधिसूचित सीमाओं से अधिक नकद लेनदेन के लिए, पैन उद्धृत करना नियम 114B द्वारा अनिवार्य है। प्रिंट/ई-पैन तैयार रखें।

9.3 Salary & Freelance Income 9.3 वेतन और फ्रीलांस आय

Ensure your employer/client has your operative PAN. If they mark “PAN not available”, TDS can default to Section 206AA rates (often 20%). Fix link status early in the year. सुनिश्चित करें कि आपके नियोक्ता/ग्राहक के पास आपका सक्रिय पैन है। यदि वे “पैन उपलब्ध नहीं” चिह्नित करते हैं, तो TDS धारा 206AA दरों (अक्सर 20%) पर डिफ़ॉल्ट हो सकता है। वर्ष की शुरुआत में लिंक स्थिति ठीक करें।

Security & Verification सुरक्षा और सत्यापन

10.1 Verify a PAN Before You Rely on It 10.1 पैन पर भरोसा करने से पहले उसका सत्यापन करें

Use ITD/authorized PAN verification services (for entities with access) or the relevant e‑Filing utilities to confirm basic particulars and link status before payouts/commercial onboarding. ITD/अधिकृत पैन सत्यापन सेवाओं (पहुँच वाली इकाइयों के लिए) या प्रासंगिक ई-फाइलिंग उपयोगिताओं का उपयोग करके भुगतान/वाणिज्यिक ऑनबोर्डिंग से पहले बुनियादी विवरण और लिंक स्थिति की पुष्टि करें।

10.2 Don’t Overshare PAN 10.2 पैन को अत्यधिक साझा न करें

PAN is sensitive. Share only in trusted flows (banks, brokers, regulated fintechs) and avoid emailing scans unless necessary. Prefer e‑PAN PDF with QR. पैन संवेदनशील है। केवल विश्वसनीय प्रवाहों (बैंक, ब्रोकर, विनियमित फिनटेक) में साझा करें और आवश्यक न हो तो स्कैन ईमेल करने से बचें। QR के साथ ई-पैन PDF को प्राथमिकता दें।

Fees & Timelines (Authoritative Snapshot) शुल्क और समयसीमा (आधिकारिक स्नैपशॉट)

Protean fee card (online applications) — inclusive of taxes as displayed on their official page: प्रोटियन शुल्क कार्ड (ऑनलाइन आवेदन) — उनकी आधिकारिक पेज पर प्रदर्शित कर सहित:

• PHYSICAL PAN + Indian address : ₹107 भौतिक पैन + भारतीय पता : ₹107
• PHYSICAL PAN + Foreign address : ₹1,017 भौतिक पैन + विदेशी पता : ₹1,017
• e‑PAN only (physical mode) : ₹72 केवल ई-पैन (भौतिक मोड) : ₹72
• e‑PAN only (paperless e‑KYC/e‑Sign) : ₹66 केवल ई-पैन (कागज रहित ई-KYC/ई-साइन) : ₹66
• (Fees subject to change; verify live matrix.) (शुल्क में परिवर्तन हो सकता है; लाइव मैट्रिक्स सत्यापित करें।)

Source: Protean “Steps for online PAN application” (fee tables embedded). स्रोत: प्रोटियन “ऑनलाइन पैन आवेदन के लिए कदम” (शुल्क तालिकाएँ शामिल)।

Processing times vary by mode (instant e‑PAN is near‑instant post Aadhaar OTP; regular applications depend on validation and dispatch). Always track status using your acknowledgment on the same portal you used. प्रसंस्करण समय मोड के आधार पर भिन्न होता है (तत्काल ई-पैन आधार OTP के बाद लगभग तत्काल है; नियमित आवेदन सत्यापन और प्रेषण पर निर्भर करते हैं)। हमेशा आपके द्वारा उपयोग किए गए उसी पोर्टल पर अपनी पावती का उपयोग करके स्थिति ट्रैक करें।

Troubleshooting Matrix (Symptom → Fix) समस्या निवारण मैट्रिक्स (लक्षण → समाधान)

SYMPTOM LIKELY CAUSE FIX लक्षण संभावित कारण समाधान

• Linking fails with "Demographic mismatch" Name/DOB differs in Aadhaar/PAN Update wrong source (UIDAI or PAN correction) → retry link. लिंकिंग “जनसांख्यिकीय बेमेल” के साथ विफल होती है आधार/पैन में नाम/जन्मतिथि भिन्न होती है गलत स्रोत को अपडेट करें (UIDAI या पैन सुधार) → लिंक का पुनः प्रयास करें।
• TDS at 20% despite tax slab PAN not furnished / inoperative Quote valid PAN; link Aadhaar; ask deductor to revise mapping. कर स्लैब के बावजूद 20% पर TDS पैन प्रदान नहीं किया गया / निष्क्रिय वैध पैन उद्धृत करें; आधार लिंक करें; कटौतीकर्ता से मैपिंग संशोधन के लिए कहें।
• KYC rejected by broker/MF Holder type/initial mismatch Correct PAN data (CSF), then re‑KYC. ब्रोकर/MF द्वारा KYC अस्वीकृत धारक प्रकार/प्रारंभिक बेमेल पैन डेटा सुधारें (CSF), फिर पुनः KYC करें।
• Card lost, need number PAN exists; card missing Download e‑PAN or request reprint. कार्ड खो गया, नंबर चाहिए पैन मौजूद है; कार्ड गायब ई-पैन डाउनलोड करें या पुनर्मुद्रण का अनुरोध करें।
• Two PANs found Duplicate issuance Surrender extra PAN via cancellation flow to avoid 272B penalty. दो पैन मिले डुप्लिकेट जारी करना 272B दंड से बचने के लिए रद्दीकरण प्रवाह के माध्यम से अतिरिक्त पैन सरेंडर करें।

Developer‑Style Checklists (So Users Don’t Miss Things) डेवलपर-शैली चेकलिस्ट (ताकि उपयोगकर्ता कुछ न छोड़ें)

13.1 Clean Application (First‑Time Individual) 13.1 स्वच्छ आवेदन (पहली बार व्यक्तिगत)

• Name on form exactly as on Aadhaar/passport; surname correct (affects 5th PAN character). फॉर्म पर नाम ठीक वैसे ही जैसा आधार/पासपोर्ट पर; उपनाम सही (पैन के 5वें अक्षर को प्रभावित करता है)।
• DOB and gender consistent across all IDs. जन्मतिथि और लिंग सभी ID में सुसंगत।
• Pick holder type correctly (individual/HUF/company, etc.). धारक प्रकार सही चुनें (व्यक्तिगत/HUF/कंपनी, आदि)।
• Choose e‑PAN only if you don’t need plastic; it’s legally valid. केवल ई-पैन चुनें यदि आपको प्लास्टिक की आवश्यकता नहीं है; यह कानूनी रूप से वैध है।
• Save acknowledgment and track status. पावती सहेजें और स्थिति ट्रैक करें।

13.2 Link Sanity Check (Post‑Issuance) 13.2 लिंक सत्यता जाँच (जारी होने के बाद)

• Check PAN‑Aadhaar link status on e‑Filing. ई-फाइलिंग पर पैन-आधार लिंक स्थिति की जाँच करें।
• If inoperative, pay applicable fee and complete linking steps. Consequences are severe; don’t wait. यदि निष्क्रिय है, तो लागू शुल्क का भुगतान करें और लिंकिंग चरण पूरे करें। परिणाम गंभीर हैं; प्रतीक्षा न करें।

13.3 Before High‑Value Transactions (Rule 114B) 13.3 उच्च-मूल्य लेनदेन से पहले (नियम 114B)

• Confirm PAN is operative. पुष्टि करें कि पैन सक्रिय है।
• Keep e‑PAN PDF handy for quick KYC. तेज KYC के लिए ई-पैन PDF तैयार रखें।
• If counter‑party asks for Aadhaar in lieu of PAN, ensure details are correct; penalties exist for quoting wrong IDs. यदि दूसरा पक्ष पैन के बदले आधार माँगता है, तो सुनिश्चित करें कि विवरण सही हैं; गलत ID उद्धृत करने के लिए दंड मौजूद हैं।